Theo số liệu thống kê Liên bang Đức, chỉ riêng trong năm 2022, khoảng 45.000 thủ tục tố tụng hình sự đã được xét xử trên toàn Liên bang Đức về các tội danh trồn thuế.
Về nguyên tắc, khác với trước đây, hiện nay mọi tờ khai báo thuế Steuerklärung hiện đầu tiên đều thông qua hệ thống quản lý rủi ro điện tử. Trong quá trình này, phần mềm sẽ tự động so sánh các số liệu khai báo thuế với các chỉ số kiểm tra và sau đó đánh giá các số liệu khai báo có dấu hiệu ngờ vực sai sót hay không. Nếu có, thuế vụ sẽ ra quyết định kiểm tra thuế  liên quan tới các vấn đề thuế sau đây. 

Thuế vụ sẽ kiểm tra báo cáo đóng phí an sinh xã hội
Vì chủ lao động chuyển số liệu thanh toán tiền lương và các khoản đóng góp an sinh xã hội của nhân viên trực tiếp đến cơ quan thuế, vì vậy, nếu có thông tin sai lệch trong tờ khai thuế liên quan nhanh chóng bị phát hiện.

Thuế vụ kiểm tra tính minh bạch
Thuế vụ kiểm tra thường xuyên dữ liệu báo cáo thuế do doanh nghiệp nộp như báo cáo tiền lương, thu nhập và chi phí. Sau đó, họ kiểm tra xem chi phí của doanh nghiệp có thể được tìm thấy dưới dạng thu nhập của người nhận hay không. Tính hợp lý của hồ sơ khai báo thuế doanh nghiệp cũng được kiểm tra bằng cách so sánh với khai báo từ các năm trước và so sánh với mức trung bình của ngành. Việc kiểm tra cũng bao gồm tài khoản tiền mặt và chi phí đi lại.

Thông tin tố giác ẩn danh giúp cơ quan thuế phát hiện gian lận thuế
Thuế vụ có thể dựa vào các tố cáo ẩn danh về các trường hợp nghi ngờ gian lận thuế. Hiện nay, một số cơ quan thuế vụ mở cổng thông tin tố giác kỹ thuật số. Những mẹo tố giác này có thể giúp phát hiện các trường hợp gian lận thuế.

Công chứng viên là nguồn thông tin quan trọng của cơ quan thuế
Công chứng viên có trách nhiệm pháp lý thông báo tự động cho cơ quan thuế về các giao dịch bất động sản và những người liên quan đến giao dịch bất động sản, để thu thuế. Điều này giúp cơ quan có thẩm quyền nắm được rõ ràng về thu nhập, thừa kế hoặc thuế chuyển nhượng bất động sản của chủ sở hữu.

Truy tìm tài khoản là hợp pháp nếu có lý do cụ thể
Cơ quan thuế có quyền được ngoại trừ đối với luật bảo vệ bí mật ngân hàng của người khai thuế để điều tra các nghi phạm thuế. Do đó, về nguyên tắc, thuế vụ có quyền truy cập tài khoản của người khai thuế ngay cả với các cá nhân. Tuy nhiên, phải có một lý do cụ thể chứng minh, chẳng hạn như xuất hiện tố cáo ẩn danh. Với quyền truy cập tài khoản người khai thuế, cơ quan thuế vụ nhận được thông tin về số dư tài khoản và thu nhập của người khai thuế.

Tiền thuế nợ phát sinh sau khi người nộp thuế chết
Sau khi người đóng thuế mất, bí mật ngân hàng cũng hết hạn. Sau đó, các ngân hàng có trách nhiệm gửi cho cơ quan thuế một thông báo về số dư tài khoản của người đã chết. Bằng cách này, cơ quan thuế có thể tìm hiểu xem người đó có phạm tội trống thuế trong suốt cuộc đời của mình hay không. Việc che đậy những tội phạm này của người thừa kế cũng có thể gây ra các vấn đề hình sự.

Cơ quan thuế có thể trao đổi thông tin tài khoản với nước ngoài
Việc giấu tiền ở nước ngoài ngày càng trở nên khó khăn đối với những tội phạm lừa đảo, bởi Đức hiện đang trao đổi thông tin tài khoản với 119 quốc gia. Trước ngày 31.07 hàng năm, các tổ chức tài chính nước ngoài phải báo cáo số dư tài khoản của khách hàng Đức cho Cục Thuế Liên bang Đức.

Cơ quan thuế nhận dữ liệu từ các nền tảng như Ebay và Airbnb
Lợi nhuận từ việc mua bán trên các nền tảng như Ebay, Airbnb và Vinted cũng được cơ quan thuế theo dõi. Các nền tảng trên phải báo cáo dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế mỗi năm một lần. Nếu lợi nhuận từ các nền tảng trên không khai báo trong tờ khai thuế của mình, có thể gặp rắc rối vì cáo buộc tội trốn thuế.

Thuế vụ tiến hành nghiên cứu, kiểm tra về các khả năng trốn thuế
Ngoài các phương pháp thu thập thông tin đã đề cập trên đây, các cơ quan thuế cũng dựa vào kiểm tra trực tiếp của riêng họ. Ví dụ, họ kiểm tra xem ai cung cấp dịch vụ trên Internet để kiếm tiền đen hoặc bán hàng trên quy mô thương mại.

Đức Việt Online