Thuê người nhà làm việc cần biết: Những lợi thế, rủi ro và thủ thuật dành cho doanh nghiệp  


Những chủ doanh nghiệp thuê lao động là vợ / chồng hoặc con cái sống cùng gia đình có nhiều lợi thế, kể cả thuế, nhưng cũng rất dễ bị thuế vụ nghi vấn kiểm tra.

Những lợi thế không liên quan tới thuế

Nếu người phối ngẫu, hoặc con cái sống chung (người nhà) của một doanh nhân được tuyển dụng làm việc trong doanh nghiệp của gia đình, sẽ được lợi thế quan trọng nhất: Mức lương được trả vẫn thuộc thu nhập của gia đình. Một lợi thế khác của mối quan hệ thuê người phối ngẫu (vợ/chồng) làm việc là người phối ngẫu có thể tích lũy tăng thêm lương hưu bắt buộc gesetzliche Rente cũng như lương hưu của công ty Betriebsrente. Trái ngược với những người lao động khác, thời gian người nhà làm việc thường linh hoạt hơn. Một lợi thế khác, là một thành viên trong gia đình có thể làm hết mình vô điều kiện với công việc kinh doanh của gia đình.

Lợi thế về thuế

Những lợi thế về thuế trong mối quan hệ việc làm của người phối ngẫu cũng không phải là không có. Tất cả các khoản thanh toán tiền lương và ngoài lương phục vụ cho doanh nghiệp trên nguyên tắc được khấu trừ đầy đủ vào chi phí doanh nghiệp. Điều này làm giảm lãi, thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp và rốt cuộc giảm được thuế thu nhập. Người phối ngẫu làm việc, giống như bất kỳ nhân viên nào khác, được hưởng các quy định miễn thuế dành cho nhân viên như điện thoại thông minh do công ty cấp cho nhân viên, tiền thưởng chống lạm phát Inflationsausgleichsprämi hoặc hỗ trợ tiền gửi trẻ Zuzahlungen zum Kindergartenplatz (nếu có con).

Cơ quan thuế thường để ý

Bất cứ ai thuê người nhà của mình làm việc, cho dù làm thêm Minijobber hay bán thời gian Teilzeit hoặc toàn thời gian Vollzeit, đều cần biết: Nếu cơ quan thuế vụ nhận biết được điều đó thường để ý khi kiểm tra thuế. Bởi trong trường hợp quan hệ hợp đồng lao động giữa vợ chồng, thường bị ngờ vực chỉ tồn tại trên giấy tờ, chỉ phục vụ cho mục đích giảm thuế. Do đó, cơ quan thuế thường kiểm tra xem mối quan hệ việc làm của người nhàcó liên quan tới thuế và bảo đảm đúng luật hay không.

Hậu quả khi kiểm tra thuế

Trước tiên hậu quả về thuế, nếu bị phát hiện sai phạm, cơ quan thuế vụ sẽ đi đến kết luận rằng hợp đồng lao động không có giá trị về thuế. Trong trường hợp doanh nghiệp thành lập dưới hình thức pháp lý là doanh nghiệp tư nhân Einzelunternehmen hoặc doanh nghiệp hợp danh Personengesellschaft, cơ quan thuế sẽ không công nhận những khoản ngoài lương trả cho người phối ngẫu là chi phí của doanh nghiệp, tức không được khấu trừ vào chi phí của doanh nghiệp, nghĩa là bị tính là lãi của doanh nghiệp phải đóng thuế. Trong trường hợp các doanh nghiệp thuộc loại hình công ty trách nhiệm hữu hạn GmbH hoặc công ty cổ phần AG, cơ quan thuế sẽ tính các khoản ngoài lương đó thuộc thu nhập ẩn eine verdeckte Gewinnausschüttung của doanh nghiệp, tức bị đánh thuế.

Phải tuân thủ các quy tắc chung

Hậu quả thuế do hợp đồng lao động giữa 2 người phối ngẫu (một người là chủ lao động, một người là lao động) không được công nhận cần tránh bằng mọi giá. Để bảo đảm điều đó, những quy tắc thuế quan trọng phải được tuân thủ.

Trước hết hợp đồng lao động phải được thỏa thuận chi tiết kỹ lưỡng. Các thỏa thuận trong hợp đồng cần được áp dụng nhất quán đúng như trên văn bản. Các thỏa thuận được quy định trong hợp đồng lao động phải theo thông lệ, tức là tương tự như với bất kỳ người lao động nào. Quy tắc trên nghe có vẻ dễ dàng tuân thủ, nhưng trên thực tế, rất dễ xảy ra lỗi.

Ba bước thuế vụ kiểm tra: Bước 1

Trong bước đầu tiên của cuộc kiểm tra, cơ quan thuế vụ tập trung xem xét liệu hợp đồng của người phối ngẫu đã được thỏa thuận kỹ lưỡng hay không. Dấu hiệu đầu tiên xác nhận điều đó là hợp đồng lao động phải thể hiện bằng văn bản. Mặc dù hợp đồng lao động cũng có thể được thỏa thuận bằng miệng, nhưng điều này là bất thường trong thực tế. Bởi với những người lao động không phải là người trong gia đình, một hợp đồng lao động bằng văn bản chắc chắn sẽ được kí kết tới 100% trường hợp. Trong thực tế, người phối ngẫu nên ký hợp đồng lao động giống như tất cả các nhân viên khác. Nếu người phối ngẫu được tuyển dụng là nhân viên duy nhất trong kinh doanh thì nên ký kết hợp đồng lao động theo mẫu chung nếu có.

Còn tiếp

(Xem thêm: => Luật Đức mới tháng 12.2022: Kỳ VI - Bảy thời hạn khai báo thuế quan trọng từ 15.12.2022 đến 15.02.2023, cần chú ý chuẩn bị kịp thời).

Đức Việt Online

Về trang trước

Chủ đề:

Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá

Luật Pháp

Người Việt

Cư trú

Tin nóng

Video

Theo dõi trên

Checklist các loại bảo hiểm có tác dụng GIảm Thuế

 

Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?

các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:

1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung

2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.

3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.

4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.

5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động

6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn

7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.

8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung

9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.

10. Rechtschutzversicherung

Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:

 

- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)

- 2800e đối với người Selbständiger

 

Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.

 

Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.

Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de

 

Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.

Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không

Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế

Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?

Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.

Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...

Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?

Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)

 

Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)

Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.

Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.

Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice

 

Huong Luu

Bảo hiểm niềng răng cho bé và gia đình

 

Phần lớn trẻ em Đức đều chuẩn bị sớm cho việc niềng răng (Zahnspange-Zahnbrackets) từ khi thay hết răng sữa (7-8 tuổi) cho đến khi răng vĩnh viễn và hàm điều chỉnh hoàn chỉnh thì sẽ tiến hành quá trình đặt niềng răng.

Hàm răng mọc lệch lạc (KIG

-Kieferorthopädische Indikationsgruppen) ở mức độ nào, và sử dụng phương pháp niềng nào đều ảnh hưởng đến quyết định chi trả của bảo hiểm công (gesetzliche Krankenkasse) và túi tiền của bố mẹ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lên đầu trang