Cho tặng tiền thuộc về tình cảm, phong tục tập quán không riêng ở Việt Nam mà ở mọi quốc gia trên thế giới. Nhưng trong khi số tiền nhỏ thường không có vấn đề, số tiền lớn hơn có thể nhanh chóng gây ra hậu quả pháp lý liên quan tới Luật Thuế và Rửa tiền.

Mức quà cho tặng miễn thuế và trách nhiệm khai báo
Về nguyên tắc, không có giới hạn trên pháp lý về mức tiền cho tặng. Thay vào đó, các khoản tiền cho tặng tối đa được miễn thuế, thay đổi đáng kể tùy thuộc vào cấp độ họ hàng quyết định. Trong khi hiện nay vợ / chồng có thể tặng cho nhau tổng cộng 400.000 Euro trong vòng mười năm được miễn thuế, thì cho tặng đối với anh chị em ruột chỉ giới hạn ở mức 20.000 Euro trong 10 năm. Số tiền vượt quá, người nhận phải khai báo và đóng thuế.

Đặc biệt cần thận trọng với số tiền cho tặng trên 10.000 Euro qua ngân hàng
Đây là lúc Luật Phòng Chống rửa tiền phát huy tác dụng. Theo luật định, với ngưỡng trên, các ngân hàng có trách nhiệm yêu cầu người cho tặng cấp bằng chứng về nguồn gốc số tiền đó. Quy định này nhằm ngăn chặn các khoản tiền thu nhập bất hợp pháp. Còn nếu trao tay, trong trường hợp người nhận phải khai báo thuế, nếu buộc phải giải trình nguồn thu, thì không thể không khai báo nguồn thu quà tặng nói trên.

Những rủi ro pháp lí khi tặng tiền qua chuyển khoản
Rủi ro pháp lý của việc cho tặng tiền liên quan tới ba lĩnh vực cốt lõi:
- Nó trở nên đặc biệt phức tạp khi những khoản tiền lớn được cho đi mà không trình được nguồn gốc có thể truy xuất được, nếu bị thuế vụ hoặc ngân hàng yêu cầu. Điều này có thể nhanh chóng gây ra nghi ngờ rửa tiền - với hậu quả tương ứng, bao gồm cả truy tố hình sự, nếu có ngờ vực vi phạm luật rửa tiền.
- Rủi ro trong khai báo thuế: Bất kỳ ai che giấu trị giá quà tặng vượt ngưỡng miễn thuế hoặc khai báo sai đều có nguy cơ bị buộc tội trốn thuế. Đặc biệt trong trường hợp quà tặng định kỳ được thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn, cơ quan thuế sẽ kiểm tra cẩn thận xem có vi phạm Quy định mức quà tặng miễn thuế bằng cách chia nhỏ số tiền cho tặng hay không.
- Một rủi ro thường bị bỏ qua liên quan đến những người nhận trợ cấp xã hội. Ví dụ, nếu một người nhận Tiền Công dân nhận được quà tặng tiền mặt lớn hơn quy định pháp lý, có thể gây nguy hiểm cho quyền lợi của người nhận do tiền quà tặng bị khấu trừ vào tiêu chuẩn Tiền Công dân.

Biện pháp phòng tránh rủi ro khi cho tặng tiền
Nếu muốn tặng tiền như một món quà mà không gặp phải những rủi ro pháp lý về thuế khóa và rửa tiền, nên thực hiện một số biện pháp phòng ngừa cơ bản.
- Đầu tiên và quan trọng nhất là hồ sơ để lưu trữ: Một thỏa thuận quà tặng bằng văn bản tạo ra sự chắc chắn về mặt pháp lý cho cả hai bên và chứng minh cho cơ quan chức năng.
- Đối với số tiền lớn, cũng nên chủ động khai báo. Điều này tránh được nghi ngờ trốn thuế và tạo ra sự minh bạch ngay từ đầu. Đặc biệt quan trọng: Nguồn gốc của tiền phải luôn có thể truy xuất được, bằng chứng từ, chẳng hạn rút số tiền lớn từ tài khoản của chính mình để cho tặng cần lưu giữ phiếu rút tiền.
- Đối với việc cho tặng thường xuyên,  như chi phí cho con ở riêng theo học đại học, quà cho tặng cần ghi rõ mục đích rõ ràng trong phiếu chuyển tiền. Điều này không chỉ để làm chứng từ mà còn tránh bị ngờ vực trong quá trình sở thuế kiểm toán.

Quà tặng tiền mặt trong thời đại kỹ thuật số
Việc số hóa các giao dịch thanh toán ngày càng tăng làm thay đổi vấn đề quà tặng tiền. Mặc dù quà tặng tiền kỹ thuật số qua chuyển khoản ngân hàng hoặc ứng dụng thanh toán ngày nay đã dễ theo dõi hơn, nhưng các quy định chống rửa tiền trong tương lai có thể sẽ hạn chế hơn nữa các giao dịch tiền mặt.
Các chuyên gia kỳ vọng rằng các yêu cầu về chứng từ cho các giao dịch tiền mặt số lượng lớn hơn sẽ tiếp tục tăng lên. Đồng thời, các giải pháp kỹ thuật số mới như đồng Euro kỹ thuật số có thể mở ra những con đường mới cho quà tặng tiền minh bạch hơn trước.
Bất chấp tất cả các quy định mới, quà tặng tiền vẫn là một món quà kinh điển vào những dịp đặc biệt - những người biết và tuân thủ khung pháp lý có thể tiếp tục truyền thống này mà không phải lo lắng nếu tuân thủ lưu giữ các chứng từ cần thiết phục vụ cho khai báo thuế và chống rửa tiền.

Quy tắc khai báo tiền cho tặng
Tiền cho tặng từ số tiền 20.000 Euro, phải chịu trách nhiệm khai báo thuế. Vì vậy, nếu muốn chuyển một khoản tiền như vậy cho một thành viên gia đình hoặc người thân quen, phải báo cáo cho cơ quan thuế trong vòng 3 tháng sau khi cho tặng. Sau đó, thuế vụ sẽ kiểm tra xem quà tặng đó có chịu thuế hay không và nếu có thì ở mức nào.

Mức quà tặng miễn thuế trong 10  năm
- Vợ/chồng/bạn đời: Tới 500.000 € miễn thuế, trong 10 năm.
- Con: Tới 400.000 €.
- Cháu: Tới 100. 000 đến  200.000 € (nếu cả cha mẹ đều mất tổng cộng 400,000 €)
- Anh chị em, con rể, bạn đời đã ly hôn, bạn thân, họ hàng xa gần...: 20.000 €.

Bậc thuế áp dụng đối với tiền cho tặng vượt quá mức miễn thuế
- Bậc thuế I: Vợ/chồng, bạn đời (sống như vợ chồng nhưng không hôn thú), con cái.
- Bậc thuế II: Anh chị em, cháu trai, cháu gái, con rể, vợ / chồng đã ly hôn.
- Bậc thuế III: Tất cả những người nhận khác, như bạn bè hoặc họ hàng xa.
Chỉ số tiền trên số tiền miễn thuế mới phải chịu thuế, và tính tổng cộng trong mười năm. Thuế suất dựa trên mức thu nhập và dao động từ 7 đến 50%. Thuế quà tặng không chỉ áp dụng cho số tiền cho tặng mà cả bất động sản, đất đai, kim loại quý, cổ phiếu, công ty.
Bất động sản cho thuê sử dụng làm quà tặng được miễn thuế 10%. Nhà ở do chủ sở hữu tặng cho vợ / chồng hoặc bạn đời có thể hoàn toàn miễn thuế. Bất cứ tài sản gì được chuyển giao và vượt quá mức tiền miễn thuế đều có thể bị đánh thuế.

Đức Việt Online