8 giao dịch chuyển khoản dễ bị kiểm tra nhất năm 2026

Năm 2026, các quy định về giám sát giao dịch ngân hàng và quản lý thuế doanh nghiệp có những thay đổi đáng chú ý nhằm tăng cường tính minh bạch. Trong đó, việc nắm rõ các loại giao dịch dễ bị đưa vào "tầm ngắm" kiểm tra và điều kiện thanh toán hợp lệ là yếu tố quan trọng để tránh những rắc rối pháp lý không đáng có.

Theo quy định tại Thông tư 25/2025/TT-NHNN, cơ quan chức năng sẽ đặc biệt chú ý đến 8 dấu hiệu đáng ngờ có thể khiến một tài khoản ngân hàng bị kiểm tra khắt khe. Cụ thể, nhóm rủi ro cao nhất thuộc về các tài khoản có thông tin đăng ký của tổ chức hoặc người đại diện hợp pháp không trùng khớp với cơ sở dữ liệu quốc gia về doanh nghiệp và dân cư. Bên cạnh đó, những tài khoản bị phát hiện đang được rao bán, trao đổi trên không gian mạng hoặc nằm trong danh sách đen cảnh báo của Ngân hàng Nhà nước và cơ quan công an cũng sẽ lập tức bị phong tỏa và rà soát.

Đáng chú ý, các luồng tiền vận động bất thường là tiêu chí quan trọng để ngân hàng phát hiện gian lận. Hệ thống sẽ cảnh báo nếu một tài khoản nhận tiền từ nhiều nguồn khác nhau nhưng lập tức rút sạch hoặc chuyển đi nơi khác trong thời gian cực ngắn.

Tương tự, việc phát sinh hơn ba lần nhận tiền từ các nguồn có dấu hiệu lừa đảo, hoặc có tần suất, giá trị, địa điểm giao dịch không phù hợp với ngành nghề kinh doanh cũng sẽ bị liệt vào diện đáng ngờ. Cuối cùng, việc tài khoản liên tục phát sinh giao dịch nhưng ngân hàng không thể liên lạc được với chủ sở hữu là một trong những lý do hàng đầu dẫn đến việc kiểm tra toàn diện.

Bên cạnh các quy định về chuyển khoản cá nhân, điều kiện xác định chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cũng được quy định chặt chẽ hơn theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP. Về cơ bản, mọi khoản chi thực tế phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh đều có thể được khấu trừ. Một điểm sáng là chi phí cho hoạt động nghiên cứu và phát triển có thể được trừ tối đa lên đến 200% nếu đảm bảo doanh nghiệp không bị lỗ sau khi áp dụng. Tuy nhiên, điều kiện tiên quyết là doanh nghiệp phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật.

Đối với việc thu mua hàng hóa đặc thù như nông lâm thủy sản, đồ thủ công, phế liệu hoặc tài sản trực tiếp từ người dân, doanh nghiệp được phép sử dụng bảng kê thu mua thay cho hóa đơn đỏ. Tuy nhiên, một quy tắc "bất di bất dịch" mới là với mọi khoản chi từ 5 triệu đồng trở lên, bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Thậm chí, nếu doanh nghiệp mua hàng dưới 5 triệu đồng nhưng cộng dồn nhiều lần trong ngày từ một đối tác vượt quá hạn mức này, quy định thanh toán không tiền mặt vẫn được áp dụng triệt để. Nếu vi phạm, phần giá trị này sẽ bị loại khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

Theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP, đây là các tài liệu chứng minh việc thanh toán thông qua các phương tiện điện tử hoặc ngân hàng, và đặc biệt không bao gồm trường hợp bên mua xách tiền mặt ra quầy để nộp trực tiếp vào tài khoản của bên bán.

Để đảm bảo giao dịch hợp lệ và minh bạch, người dân và doanh nghiệp cần sử dụng các phương tiện thanh toán được Ngân hàng Nhà nước cấp phép. Các hình thức phổ biến và an toàn nhất hiện nay bao gồm giao dịch qua thẻ ngân hàng, ví điện tử, séc, ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi. Việc tuân thủ đúng các phương thức này không chỉ giúp quy trình khai báo thuế trở nên suôn sẻ mà còn bảo vệ tài khoản khỏi những rủi ro bị nghi ngờ gian lận tài chính.

Công bố 39 loại sản phẩm bảo vệ sức khỏe là hàng giả

Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Phú Thọ vừa công bố 39 loại sản phẩm được xác định là hàng giả, đồng thời đề nghị các cá nhân, tổ chức từng mua, sử dụng các sản phẩm đã bị thu giữ khẩn trương phối hợp cung cấp thông tin, giao nộp sản phẩm chưa sử dụng trước ngày 29/5/2026.

Hiện nay, Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Phú Thọ đang điều tra 2 vụ án hình sự về các hành vi: “Sản xuất, buôn bán hàng giả là thực phẩm”; “Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức”; “Sử dụng tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” xảy ra tại tỉnh Phú Thọ và nhiều tỉnh, thành phố trên cả nước. Quá trình điều tra, lực lượng chức năng đã thu giữ 54 lô hàng thuộc 39 loại sản phẩm được xác định là hàng giả.

Để bảo đảm quyền lợi người tiêu dùng và phục vụ công tác điều tra, Cơ quan Cảnh sát điều tra đề nghị các cá nhân, tổ chức đã mua, sử dụng các sản phẩm thuộc danh mục chủ động phối hợp làm việc, cung cấp tài liệu liên quan đến việc mua bán sản phẩm; đồng thời giao nộp các sản phẩm chưa sử dụng cho cơ quan điều tra.

Thời hạn tiếp nhận thông tin, tài liệu và sản phẩm trước ngày 29/5/2026. Sau thời hạn trên, nếu các cá nhân, tổ chức không đến làm việc, Cơ quan Cảnh sát điều tra sẽ giải quyết vụ án theo quy định của pháp luật.

Các cá nhân, tổ chức liên hệ làm việc tại Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Phú Thọ, địa chỉ số 216 đường Trần Phú, phường Việt Trì, tỉnh Phú Thọ; liên hệ Điều tra viên Lại Ngọc Tú, số điện thoại 0886.090.886 để được hướng dẫn, giải quyết.

Danh mục các thực phẩm bảo vệ sức khỏe được xác định là giả:

Quy định mới: Ngân hàng sẽ "đóng băng" toàn bộ giao dịch chuyển tiền online đối với những khách hàng sau

Khách hàng là doanh nghiệp cần thực hiện phân quyền giao dịch để không bị gián đoạn chuyển tiền.

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) vừa phát đi thông báo yêu cầu khách hàng doanh nghiệp thực hiện phân quyền giao dịch trên nền tảng ngân hàng số ACB ONE BIZ nhằm tuân thủ quy định tại Thông tư 77/2025/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.

Theo ACB, để các giao dịch chuyển tiền, thanh toán không bị gián đoạn, khách hàng doanh nghiệp (ngoại trừ doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán đơn giản) bắt buộc phải đăng ký tối thiểu hai vai trò giao dịch trên ACB ONE BIZ, bao gồm:

- Người sử dụng (NSD) có vai trò "Kế toán trưởng" với quyền Tạo giao dịch.

- Người sử dụng (NSD) có vai trò "Duyệt lệnh" với quyền Phê duyệt giao dịch (ưu tiên Người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp/Người được người đại diện hợp pháp ủy quyền)

Theo đó, đối với NSD hiện đang được phân quyền "Tất cả các quyền" (vừa tạo vừa duyệt giao dịch) cần thực hiện thay đổi quyền hạn từ "Tất cả các quyền" sang "Duyệt lệnh" và đăng ký thêm 01 NSD có vai trò "Kế toán trưởng" với quyền Tạo giao dịch.

Thay đổi này xuất phát từ quy định tại khoản 2 Điều 4 Thông tư 77/2025/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung khoản 6 Điều 7 Thông tư 50/2024/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.

Theo nội dung sửa đổi, đối với khách hàng tổ chức, phần mềm ứng dụng ngân hàng trực tuyến phải được thiết kế để đảm bảo giao dịch thanh toán trực tuyến gồm tối thiểu hai bước: tạo lập giao dịch và phê duyệt giao dịch.

Quy định này không bắt buộc áp dụng với hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp siêu nhỏ thực hiện chế độ kế toán đơn giản.

Ngoài ra, Thông tư 77 cũng bổ sung yêu cầu phần mềm Online Banking phải có chức năng xác thực kết nối với phần mềm của khách hàng tổ chức nhằm đảm bảo an toàn, bảo mật và phòng chống gian lận, giả mạo theo tiêu chuẩn Việt Nam hoặc quốc tế.

Trước những thay đổi này, khách hàng là doanh nghiệp cần rà soát lại phân quyền trên hệ thống ngân hàng số, đảm bảo tách biệt người tạo lệnh và người duyệt lệnh theo quy định mới để tránh gián đoạn giao dịch.

Nguồn: CafeF; Báo Chính Phủ