Lao động ở Đức cần biết: Bậc thuế lương, mức miễn thuế, khai báo hồi thuế

 

Câu hỏi:

Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không nắm được bậc thuế lương, tiêu chuẩn, điều kiện áp dụng khác nhau chỗ nào? Lợi và thiệt về thuế đối với từng bậc thuế ra sao? Thậm chí ngay cả khai báo hồi thuế, tức tự nguyện nộp quyết toán thuế hàng năm để lấy lại thuế đã bị khấu trừ qúa mức trong năm đó, họ cũng không quan tâm. Hậu qủa, những chủ lao động phải tự động trích nộp trước tiền thuế đó hàng tháng đành chịu thiệt, do không thể khai báo hồi thuế thay người lao động; còn người lao động lẽ ra được hưởng tiền thuế hồi trả cũng bàng quan. Chỉ nhà nước ở giữa hưởng lợi. Vậy Đức Việt Online có thể cho biết một số vấn đề cơ bản để giúp người Việt khắc phục thiệt thòi trên không? (ý kiến 1 số độc giả).

Trả lời

Thực trạng khai thuế lương

Không chỉ người Việt trong tình trạng trên, thống kê Đức cho thấy, chỉ 1/3 lao động Đức tự khai báo thuế hàng năm. Ước tính mỗi năm, tổng cộng trên dưới 40 triệu lao động Đức đã cho không ngân sách nhà nước chừng 1 tỷ Euro. Trong khi đó, cứ 10 người nộp bản tự khai báo thuế thì có 9 người được lấy lại thuế với mức bình quân 823 Euro / 1 người / 1 năm. Thời gian chi phí khai báo thuế hết bình quân 6,3 tiếng, nếu thuê tư vấn thuế hiện mất chừng 150 Euro. Tính ra họ còn thu được 673 Euro / 1 người / 1 năm. Nếu khai dưới dạng đơn giản vereinfachte Steuererklärung thì chi phí khai thuế không đáng kể.

Tại sao thuế khấu trừ trước hàng tháng lại cao hơn thuế lẽ ra phải đóng?

Quy trình khấu trừ trước thuế lương hàng tháng: Từ 1.1.2013, thẻ thuế lương điện tử, die Elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale (ELStAM), đã thay cho thẻ thuế lương bằng giấy trước đó. Trong thẻ ELStAM có chứa dữ liệu nhân thân để tra cứu, và dữ liệu để tính thuế cho từng cá nhân, gồm:

1- Bậc thuế lương (Steuerklasse).

2- Hệ số quy đổi Faktor (nếu có).

3- Chỉ số thuế nhà Thờ Kirchensteuermerkmal.

4- Chỉ số thuế nhà thờ của vợ/chồng (nếu có).

5- Hệ số tính thu nhập miễn thuế cho con.

6- Các khoản thu nhập miễn thuế Lohnsteuerfreibetrag như:

- Phần thu nhập cơ bản được miễn thuế (der Grundfreibetrag)

- Phần chi phí tính đổ đồng phục vụ công việc (der Pauschbetrag für Werbungskosten).

- Phần tích lũy cho tuổi già (der Versorgungsfreibetrag).

- Phần chi phí đặc biệt (Sonderausgabe-Pauschbetrag).

- Phần ưu đãi người nuôi con một mình (der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende)....

Tất cả đểu được khấu trừ tự động theo định mức cho tất cả bậc thuế lương hoặc những khoản áp dụng riêng cho từng bậc. Do đó, nếu người lao động không khai báo những chi phí vượt quá định mức trên theo luật định, hoặc không đệ đơn chuyển đổi sang bậc thuế mới lợi thuế hơn, thì họ đành chịu thiệt thòi bởi khoản chi quá định mức đó không được khấu trừ.

Tính thuế bằng phần mềm: Với các dữ liệu nhân thân họ tên, ngày tháng năm sinh, số thuế die Steueridentifikationsnummer (IdNr), làm công việc chính (Hauptbeschäftigung) hay làm chỗ thứ 2 (Nebenbeschảftigung) do người lao động cung cấp khi nhận việc, chủ lao động (hoặc ủy quyền cho tư vấn thuế) sẽ đăng ký với hệ thống ElStAM của Cơ quan Hành chính thuế Liên bang Bundeszentralamt für Steuern và nhận được từ đó các dữ liệu tính thuế của người lao động.

Hàng tháng, tiền lương Brutto, sau khi khấu trừ phí bảo hiểm và các khoản thu nhập miễn thuế theo định mức cho từng bậc thuế đem áp tỷ suất thuế tương ứng sẽ cho kết quả tiền thuế từng tháng phải đóng. Kết qủa trên được thực hiện bằng cách sử dụng phần mềm tính thuế tự động. Thuế lương, chủ lao động phải chịu trách nhiệm tự động chuyển khoản cho Sở Tài chính. Phần còn lại được gọi là lương cầm tay (Netto) trả cho người lao động.

Như vậy, mức thuế khấu trừ trước hàng tháng dựa hoàn toàn vào bậc thuế lương và các khoản mục chi phí được khấu trừ vào lương theo định mức chung áp dụng cho bậc thuế lương đó, không căn cứ vào thực tế từng cá nhân thường chi phí cao hơn hoặc còn chi phí nằm ngoài các khoản mục đó, hoặc chọn bậc thuế bất lợi về thuế hoặc bậc thuế thực tế đã thay đổi so với khi đăng ký. Đó chính là lý do thuế khấu trừ trước hàng tháng thường cao hơn thuế thực phải đóng.

Bậc thuế lương

Bậc I: áp dụng cho những lao động hưởng lương, độc thân, hoặc chồng/vợ họ sống ở nước ngoài, hoặc ly thân hoặc goá bụa hoặc ly dị. Mức thu nhập miễn thuế đổ đồng cả năm 2021 là 9.744 Euro. Nếu có con, mỗi con được khấu trừ một khoản thu nhập miễn thuế 8.388 Euro.

Bậc II: Dành cho lao động thoả mãn tiêu chuẩn thuế bậc I, nhưng phải nuôi con một mình và được hưởng trợ cấp nuôi con (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) thông qua khấu trừ tiêu chuẩn 4.008 Euro/con/năm (định mức 2021) vào tiền lương trước khi áp thuế lương (nghĩa là 4.008 Euro thu nhập đó không phải đóng thuế).

Bậc III: Là những cặp vợ chồng lao động hưởng lương, trong đó 1 người đăng ký xin hưởng bậc thuế lương V; hoặc chỉ có một người lao động hưởng lương, người kia không hưởng lương. Các định mức thu nhập miễn thuế tương tự như bậc thuế 1 và 2 nhân đôi (cho 2 vợ chồng).

Bậc IV: Dành cho những cặp vợ chồng, cả hai đều lao động hưởng lương, nhưng không sống ly thân, cả hai không ai xin hưởng bậc thuế lương V. Nếu cả hai vợ chồng hưởng lương xấp xỉ nhau thì nên chọn cả hai đều bậc thuế lương IV/IV, ngược lại nếu chênh lệch nhau nhiều thì nên chọn III/V.

Bậc V: Áp dụng cho hai vợ chồng lao động hưởng lương, trong đó người có thu nhập cao đệ đơn xin hưởng bậc thuế lương III. Bậc này không được hưởng định mức thu nhập miễn thuế hay nuôi con.

Bậc VI: Dành cho những lao động hưởng lương độc thân hoặc gia đình có từ 2 chỗ làm việc trở lên, hoặc chủ thuê lao động có trách nhiệm phải ấn định bậc thuế lương đó, do người lao động hưởng lương không chịu cung cấp dữ liệu nhân thân, hay trong lưu trữ ELStAM đã bị khoá. Bậc thuế lương này phải đóng thuế nhiều nhất so với các bậc khác, vì không được khấu trừ các khoản thu nhập miễn thuế.

(Đón đọc kỳ tới tới: Định mức các khoản chi phí được khấu trừ vào thu nhập tính thuế 2021).

Đức Việt Online

Về trang trước

Chủ đề:

Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá

Giải đáp

Hỏi đáp tiêm phòng cho trẻ em từ 6 tháng đến 11 tuổi - Những câu hỏi và trả lời quan trọng nhất

19/11/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Hỏi đáp: Những quy định mới về hợp đồng lao động, doanh nghiệp và người lao động cần biết

05/09/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Hỏi đáp: Quy định Covid-19 về đi lại nhập xuất cảnh vào Đức đến 30.09.2022

26/08/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Ấn phẩm

Bộ đề, đáp án kiểm tra nhập quốc tịch Einbürgerungstest song ngữ

24/12/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Ấn phẩm: Để chuẩn bị trước cho khai báo thuế 2022, doanh nghiệp & lao động cần biết -Cẩm nang những thu chi cần làm từ nay tới cuối năm

10/11/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Ấn phẩm: Quy định mới về làm thêm cần biết: mức lương; số giờ; ngưỡng giới hạn; tiêu chuẩn phép; thời gian và tiền nghỉ phép...

03/11/2022

  Câu hỏi: Hiện không ít lao động Việt làm việc trong các doanh nghiệp Việt, nhất là ngạch nhà hàng, tiệm Nails chỉ biết nhận lương cầm tay. Họ hầu như không n

Video

Theo dõi trên

Checklist các loại bảo hiểm có tác dụng GIảm Thuế

 

Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?

các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:

1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung

2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.

3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.

4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.

5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động

6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn

7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.

8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung

9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.

10. Rechtschutzversicherung

Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:

 

- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)

- 2800e đối với người Selbständiger

 

Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.

 

Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.

Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de

 

Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.

Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không

Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế

Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?

Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.

Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...

Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?

Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)

 

Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)

Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.

Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.

Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice

 

Huong Luu

Bảo hiểm niềng răng cho bé và gia đình

 

Phần lớn trẻ em Đức đều chuẩn bị sớm cho việc niềng răng (Zahnspange-Zahnbrackets) từ khi thay hết răng sữa (7-8 tuổi) cho đến khi răng vĩnh viễn và hàm điều chỉnh hoàn chỉnh thì sẽ tiến hành quá trình đặt niềng răng.

Hàm răng mọc lệch lạc (KIG

-Kieferorthopädische Indikationsgruppen) ở mức độ nào, và sử dụng phương pháp niềng nào đều ảnh hưởng đến quyết định chi trả của bảo hiểm công (gesetzliche Krankenkasse) và túi tiền của bố mẹ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Lên đầu trang