Người Việt cần biết: Những thay đổi pháp lý về thuế và kinh doanh đối với các doanh nghiệp nhỏ từ tháng 11.2026 – PHẦN II

4. Giảm chi phí điện và năng lượng
Chi phí năng lượng vẫn là một trong những khoản đáng quan tâm đối với doanh nghiệp tại Đức.
Các chính sách giảm thuế điện Stromsteuer và bãi bỏ phí lưu trữ khí đốt từ đầu năm 2026 có thể giúp giảm áp lực chi phí cho một số nhóm doanh nghiệp.
Đặc biệt đáng chú ý đối với:
- Tiệm bánh và cơ sở sản xuất thực phẩm.
- Xưởng cơ khí.
- Doanh nghiệp thủ công mỹ nghệ Handwerk.
- Các cơ sở sản xuất sử dụng nhiều điện.
- Doanh nghiệp có hệ thống máy móc hoạt động thường xuyên.
Mức tiết kiệm thực tế phụ thuộc vào lượng điện tiêu thụ và điều kiện được hưởng ưu đãi.

5. Ngành nhà hàng đượuc hưởng mức thuế giá trị gia tăng thấp hơn đối với đồ ăn
Một thay đổi đáng chú ý từ năm 2026 thuế giá trị gia tăng VAT đối với đồ ăn trong ngành nhà hàng được giảm từ 19% xuống 7%.
Đồ uống vẫn áp dụng mức thuế cũ theo quy định.
Đây là chính sách có ảnh hưởng trực tiếp đến các nhà hàng, quán ăn, quán cà phê và doanh nghiệp Gastronomie.
Các chủ doanh nghiệp cần kiểm tra lại hệ thống tính tiền, hóa đơn và phần mềm kế toán để áp dụng đúng mức thuế.

6. Những vấn đề kinh doanh cần quan tâm đối với doanh nghiệp nhỏ từ năm 2027

Bước sang năm 2027, doanh nghiệp cần quan tâm nhiều hơn đến việc quản lý thuế điện tử, ELSTER và các quy định mới liên quan đến kê khai, thông báo thuế.
Đặc biệt, chủ doanh nghiệp nên:
- Kiểm tra tài khoản ELSTER.
- Cập nhật địa chỉ email và thông tin liên hệ.
- Theo dõi thông báo từ Sở Tài chính Finanzamt.
- Kiểm tra các khoản thuế còn phải thanh toán.
- Chuẩn bị kế hoạch tài chính và đầu tư cho năm mới.
- Trao đổi với tư vấn thuế Steuerberater về những thay đổi có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp.
Không nên để đến khi nhận được thông báo truy thu hoặc phát sinh vấn đề mới bắt đầu xử lý.

7. Lời khuyên dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ
Trong bối cảnh chi phí nhân công, năng lượng, thuê mặt bằng và các khoản vận hành vẫn tạo áp lực lớn, việc hiểu rõ chính sách thuế và các chương trình hỗ trợ của nhà nước là rất quan trọng.
Đừng chỉ quan tâm đến doanh thu mà hãy quan tâm đến lợi nhuận thực tế sau thuế.
Một số việc nên thực hiện ngay trong tháng 11 và tháng 12.2026:
- Kiểm tra toàn bộ doanh thu và chi phí năm 2026.
- Xem xét những khoản đầu tư có thể được khấu hao thuế.
- Kiểm tra điều kiện hưởng các chương trình hỗ trợ của KfW.
- Rà soát chi phí lao động, bảo hiểm và năng lượng.
- Kiểm tra hóa đơn và thuế giá trị gia tăng VAT.
- Lên kế hoạch thuế và dòng tiền thu chi cho năm 2027.

7. Kết luận
Chính sách thuế không chỉ nghĩa vụ mà còn có thể là công cụ giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn.
Đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ tại Đức, chỉ cần hiểu đúng một chính sách khấu hao, một khoản hỗ trợ hoặc một quy định thuế cũng có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể về tài chính.
Hãy chủ động cập nhật thông tin, trao đổi với tư vấn thuế Steuerberater và tận dụng những quyền lợi hợp pháp mà doanh nghiệp được hưởng.

Lưu ý: Các mức thuế và điều kiện nêu trên cần được đối chiếu với quy định chính thức và tình hình cụ thể của từng doanh nghiệp. Những nội dung đang ở dạng dự thảo hoặc lộ trình tương lai không đồng nghĩa đã có hiệu lực.

Tác giả: Thạc sỹ kinh tế Trần Thị Lan Anh, Aschaffenburg, Bayern và Tiến Sỹ Nguyễn Sỹ Phương, Leipzig, Sachsen.

Xem thêm: