Vụ án xảy ra, khi thuế vụ kiểm tra thuế tiệm ăn của ông A, phát hiện dữ liệu lưu trong máy tính tiền bị gian lận ít nhất trước đó 1 năm, khiến doanh thu trên sổ sách quá thấp, bị ngờ vực. Tiệm ông A, nhân viên thuế vụ cũng thường qua lại ăn uống, không lạ lẫn gì. Họ có thể ước tính doanh thu sơ sơ. Đời là vậy, ăn vụng một vài con cá còn chùi mép được, ăn tới hết cả nửa nồi cá thì có chùi mấy cũng khó sạch sành sanh.

Trước tòa án Landgericht Koblenz, bị cáo A buộc phải thú nhận mọi hành vi gian lận, bởi không qua mắt được kỹ thuật giám định dấu vết máy tính của nhà chuyên môn vốn hiện rất hiện đại có thể tái lập lại toàn bộ những gì đã xoá từ nhiều lần trước. A khai nhận, máy được mua từ công ty trách nhiệm hữu hạn chuyên sản xuất máy tính tiền, đồng thời được hướng dẫn cách sử dụng phần mềm gian lận thuế và được bảo đảm hoàn toàn không có rủi ro.

Tòa Landgericht Koblenz, tuyên phạt chủ tiệm 3 năm tù giam vì can tội tội trốn thuế (Steuerhinterziehung).

Còn công ty bán máy tính tiền bị khởi tố với tội danh giúp trốn thuế, đồng thời nhận được quyết định phạt trách nhiệm Haftungsbescheid của Sở Tài chính buộc phải chịu trách nhiệm cho khoản thuế chủ tiệm ăn còn thiếu (khoảng 2,8 triệu Euro), do A không chịu trả và các biện pháp thi hành án không kết quả. Bất bình, công ty bán máy tính tiền khiếu nại chống lại quyết định của Finanzamt, khẳng định phần mềm gian lận thuế do một nhân viên (M) lập trình và ông không biết gì về phần mềm này. Chương trình được giấu kĩ đến mức các nhà điều tra thuế không phát hiện ra trong lần kiểm tra đầu tiên. Nguyên đơn cho biết không hướng dẫn A cách sử dụng phần mềm này, khẳng định lời khai của A chỉ nhằm mục đích giảm nhẹ tội. Ngoài ra, A có tài sản và tài khoản ngân hàng ở nước ngoài, nên hoàn toàn có thể trả khoản nợ thuế. Vì vậy, Sở Tài chính thay đổi quyết định phạt và giảm mức phạt còn khoảng 1,6 triệu Euro, do đã thu được một khoản tiền từ A. Tiếp đó, nguyên đơn khiếu nại và đệ đơn lên toà đòi ra án trát khẩn bảo vệ quyền lợi tạm thời cho mình với lập luận, quyết định phạt của Sở Tài chính vi phạm pháp luật. Ngoài ra, cả nguyên đơn và công ty không đủ khả năng nộp ngay khoản tiền yêu cầu, khoảng 1,6 triệu Euro đó. Tuy nhiên, trong án quyết số: 5 V 2068/14), Tòa án Hành chính Tiểu bang đã bác bỏ đơn, với lập luận, hồ sơ và những bằng chứng thu thập được đều cho thấy quyết định phạt của Sở Tài chính đúng pháp luật. Theo Điều §71 Luật Thuế Abgabenordnung (AO), những người lậu thuế hay tòng phạm trốn thuế, sẽ phải chịu trách nhiệm đối với khoản tiền đó và bị phạt theo Điều §191 Luật thuế AO. Do A thú tội trốn thuế và căn cứ vào phán quyết của tòa Landgericht Koblenz đã chứng minh nguyên đơn tham gia giúp A trốn thuế. Hóa đơn bán hàng chứng minh A mua hệ thống máy tính tiền có cài phần mềm gian lận từ nguyên đơn. Theo tòa, thời gian và người trực tiếp cài đặt, hướng dẫn hệ thống máy tính tiền không quan trọng, mà yếu tố quyết định là việc nguyên đơn bán toàn bộ hệ thống cho A và biết rõ về phần mềm giúp A giảm thuế, còn cam đoan không có rủi ro.

(Đức Việt Online)