Chuyên đề Thuế & tiêu chuẩn được hưởng ở Đức 2019-2021- Phần I: Thang bảng tính thuế thu nhập

Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng

Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021

Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đánh thuế (Existenzminimum) được ấn định ở bảng dưới đây. Mức này được điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát dự báo hàng năm (tức tỷ giá hàng tiêu dùng tăng hàng năm). Chẳng hạn, năm 2021 dự báo lạm phát tăng so với năm 2020 là 1,52%, năm 2022 so với năm 2021 là 1,17%. Mức thu nhập miễn thuế được ấn định cho người độc thân, đối với vợ chồng khai chung thuế được nhân đôi theo Điều 32a Luật Thuế thu nhập EstG.

Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng

Hộ gia đình

Thu nhập năm 2019 (Euro)

Thu nhập năm 2020 (Euro)

Thu nhập năm 2021 (Euro)

Độc thân hoặc khai thuế riêng

9.168

9.408

9.744

Vợ chồng khai chung

18.336

18.816

19.488

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2019

Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng

Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro)

Công thức tính thuế Est

cho hộ độc thân

Cho hộ độc thân

Cho hộ vợ chồng

(1) Mức thu nhập miễn thuế

9.168

18.336

(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)

Từ 9.169 đến 14.254

Từ 18,337

đến 28.508

Est = (980,14 y + 1.400). y

(3) Thang bậc thuế thứ 2

Từ 14.255

đến 55.960

Từ 28.509

đến 111.920

Est = (216,16 z + 2.397) z + 965,58

(4) Thang bậc thuế trên

Từ 55.961

đến 265.326

Từ 111.921

đến 530.652

Est = 0,42 zvE - 8.780,90

(5) Thang bậc thuế trên cùng

(thuế suất 45%)

Từ 265.327

trở lên

Từ 530.653 trở lên

Est = 0,45 zvE - 16.740,68

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.168): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.254): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2019

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2020

Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng

Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro)

Công thức tính thuế Est

cho hộ độc thân

Cho hộ độc thân

Cho hộ vợ chồng

(1) Mức thu nhập miễn thuế

9.408

18.816

(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)

Từ 9.409 đến 14.532

Từ 18.817

đến 29.064

Est = (972,87 y + 1 400) y

(3) Thang bậc thuế thứ 2

Từ 14.533

đến 57.051

Từ 29.065

đến 114.102

Est =(212,02 z + 2 397) z + 972,79

(4) Thang bậc thuế trên

Từ 57.052

đến 270.500

Từ 114.103

đến 541.000

Est = 0,42 zvE - 8 963,74

(5) Thang bậc thuế trên cùng

(thuế suất 45%)

Từ 270.501

trở lên

Từ 541.001 trở lên

Est = 0,45 zvE - 17 078,74

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.408): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.532): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2020.

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2021

Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng

Hộ độc thân (Euro)

Hộ gia đình (Euro)

Công thức tính với hộ độc thân

(1) Mức thu nhập miễn thuế

Từ 9.744 trở xuống

Dưới 19.488 trở xuống

(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)

9.745 - 14.753

19.489- 29.506

(995,21 y + 1.400) y

(3) Thang bậc thuế thứ 2

14.754 - 57.918

29.507 - 115 836

(208,85 z + 2.397) z +

950,96

(4) Thang bậc thuế trên

57.919 - 274.612

115.837 - 549 224

0,42 zvE - 9.136,63

(5) Thang bậc thuế trên cùng (Thuế suất 45%)

Từ 274.613

Từ 549.225

0,45 zvE - 17.374,99

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.774): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.753): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2021

(Còn tiếp)

Tư Vấn Net

Về trang trước

Chủ đề:

Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá

Cuộc sống thường nhật

Bắt nhiều người nhập cư lậu ở vùng biên Sachsen; Cảnh báo ba học sinh đi bộ trên vỉa hè bị ô tô đâm; Bị bạn quen trên Internet cướp

19/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Đoàn tàu chở hàng trật bánh bốc cháy ở NRW; Đau tim trên máy bay Boeing 767 trên đường tới Đức; Bé 6 tuổi bị đâm chết gần Neubrandenburg

15/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Một nam học sinh giết chết bạn cùng tuổi 14 tại sân trường ở Bayern; Tài xế 28 tuổi bị đâm ở cây xăng Nordrhein-Westfalen

11/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

An sinh - Thuế

Cập nhật 22.09.2023: Bảng Inzidenz 411 điạ phương Đức; Chỉ số điạ phương cao nhất hôm nay 30,9 so với hôm qua 31,4

22/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Cập nhật 21.09.2023: Bảng Inzidenz 411 điạ phương Đức; Chỉ số điạ phương cao nhất hôm nay 31,4 so với hôm qua 31,1

21/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Nóng: Đức bắt đầu chiến dịch tiêm phòng COVID-19 cho các nhóm nguy cơ cao

20/09/2023

  Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Đọc nhiều nhất

Checklist các loại bảo hiểm có tác dụng GIảm Thuế

Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?

các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:

1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung

2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.

3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.

4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.

5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động

6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn

7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.

8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung

9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.

10. Rechtschutzversicherung

Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:

- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)

- 2800e đối với người Selbständiger

Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.

Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.

Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de

Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.

Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không

Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế

Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?

Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.

Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...

Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?

Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)

Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)

Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.

Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.

Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice

Huong Luu

Lên đầu trang