- Cuộc sống - An sinh - Thuế
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021
Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đánh thuế (Existenzminimum) được ấn định ở bảng dưới đây. Mức này được điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát dự báo hàng năm (tức tỷ giá hàng tiêu dùng tăng hàng năm). Chẳng hạn, năm 2021 dự báo lạm phát tăng so với năm 2020 là 1,52%, năm 2022 so với năm 2021 là 1,17%. Mức thu nhập miễn thuế được ấn định cho người độc thân, đối với vợ chồng khai chung thuế được nhân đôi theo Điều 32a Luật Thuế thu nhập EstG.
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng Hộ gia đình | Thu nhập năm 2019 (Euro) | Thu nhập năm 2020 (Euro) | Thu nhập năm 2021 (Euro) | ||||
Độc thân hoặc khai thuế riêng | 9.168 | 9.408 | 9.744 | ||||
Vợ chồng khai chung | 18.336 | 18.816 | 19.488 |
Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2019
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng
| Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro) | Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân | |
Cho hộ độc thân | Cho hộ vợ chồng | ||
(1) Mức thu nhập miễn thuế | 9.168 | 18.336 |
|
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%) | Từ 9.169 đến 14.254 | Từ 18,337 đến 28.508 | Est = (980,14 y + 1.400). y |
(3) Thang bậc thuế thứ 2 | Từ 14.255 đến 55.960 | Từ 28.509 đến 111.920 | Est = (216,16 z + 2.397) z + 965,58 |
(4) Thang bậc thuế trên | Từ 55.961 đến 265.326 | Từ 111.921 đến 530.652 | Est = 0,42 zvE - 8.780,90 |
(5) Thang bậc thuế trên cùng (thuế suất 45%) | Từ 265.327 trở lên | Từ 530.653 trở lên | Est = 0,45 zvE - 16.740,68 |
Giải thích công thức tính thuế
- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).
- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.168): 10.000.
- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.254): 10 000.
Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2019
Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2020
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng
| Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro) | Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân | |
Cho hộ độc thân | Cho hộ vợ chồng | ||
(1) Mức thu nhập miễn thuế | 9.408 | 18.816 |
|
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%) | Từ 9.409 đến 14.532 | Từ 18.817 đến 29.064 | Est = (972,87 y + 1 400) y |
(3) Thang bậc thuế thứ 2 | Từ 14.533 đến 57.051 | Từ 29.065 đến 114.102 | Est =(212,02 z + 2 397) z + 972,79 |
(4) Thang bậc thuế trên | Từ 57.052 đến 270.500 | Từ 114.103 đến 541.000 | Est = 0,42 zvE - 8 963,74 |
(5) Thang bậc thuế trên cùng (thuế suất 45%) | Từ 270.501 trở lên | Từ 541.001 trở lên | Est = 0,45 zvE - 17 078,74 |
Giải thích công thức tính thuế
- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).
- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.408): 10.000.
- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.532): 10 000.
Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2020.
Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2021
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng
| Hộ độc thân (Euro) | Hộ gia đình (Euro) | Công thức tính với hộ độc thân |
(1) Mức thu nhập miễn thuế | Từ 9.744 trở xuống | Dưới 19.488 trở xuống |
|
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%) | 9.745 - 14.753 | 19.489- 29.506 | (995,21 y + 1.400) y |
(3) Thang bậc thuế thứ 2 | 14.754 - 57.918 | 29.507 - 115 836 | (208,85 z + 2.397) z + 950,96 |
(4) Thang bậc thuế trên | 57.919 - 274.612 | 115.837 - 549 224 | 0,42 zvE - 9.136,63 |
(5) Thang bậc thuế trên cùng (Thuế suất 45%) | Từ 274.613 | Từ 549.225 | 0,45 zvE - 17.374,99 |
Giải thích công thức tính thuế
- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).
- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.774): 10.000.
- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.753): 10 000.
Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2021
(Còn tiếp)
Tư Vấn Net
19/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
15/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
11/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
22/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
21/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
20/09/2023
Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá
Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?
các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:
1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung
2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.
3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.
4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.
5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động
6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn
7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.
8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung
9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.
10. Rechtschutzversicherung
Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:
- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)
- 2800e đối với người Selbständiger
Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.
Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.
Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de
Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.
Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không
Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế
Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?
Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.
Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...
Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?
Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)
Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)
Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.
Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.
Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice
Huong Luu
Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá