Đức Việt Online

Chuyên đề Thuế & tiêu chuẩn được hưởng ở Đức 2019-2021- Phần I: Thang bảng tính thuế thu nhập

Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021

Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đánh thuế (Existenzminimum) được ấn định ở bảng dưới đây. Mức này được điều chỉnh theo tỷ lệ lạm phát dự báo hàng năm (tức tỷ giá hàng tiêu dùng tăng hàng năm). Chẳng hạn, năm 2021 dự báo lạm phát tăng so với năm 2020 là 1,52%, năm 2022 so với năm 2021 là 1,17%. Mức thu nhập miễn thuế được ấn định cho người độc thân, đối với vợ chồng khai chung thuế được nhân đôi theo Điều 32a Luật Thuế thu nhập EstG.

Hộ gia đình	Thu nhập năm 2019 (Euro)	Thu nhập năm 2020 (Euro)	Thu nhập năm 2021 (Euro)
Độc thân hoặc khai thuế riêng	9.168	9.408	9.744
Vợ chồng khai chung	18.336	18.816	19.488

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2019

	Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro)		Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân
	Cho hộ độc thân	Cho hộ vợ chồng	Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân
(1) Mức thu nhập miễn thuế	9.168	18.336
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)	Từ 9.169 đến 14.254	Từ 18,337 đến 28.508	Est = (980,14 y + 1.400). y
(3) Thang bậc thuế thứ 2	Từ 14.255 đến 55.960	Từ 28.509 đến 111.920	Est = (216,16 z + 2.397) z + 965,58
(4) Thang bậc thuế trên	Từ 55.961 đến 265.326	Từ 111.921 đến 530.652	Est = 0,42 zvE - 8.780,90
(5) Thang bậc thuế trên cùng (thuế suất 45%)	Từ 265.327 trở lên	Từ 530.653 trở lên	Est = 0,45 zvE - 16.740,68

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.168): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.254): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2019

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2020

	Mức thu nhập chịu thuế - zvE (Euro)		Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân
	Cho hộ độc thân	Cho hộ vợ chồng	Công thức tính thuế Est cho hộ độc thân
(1) Mức thu nhập miễn thuế	9.408	18.816
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)	Từ 9.409 đến 14.532	Từ 18.817 đến 29.064	Est = (972,87 y + 1 400) y
(3) Thang bậc thuế thứ 2	Từ 14.533 đến 57.051	Từ 29.065 đến 114.102	Est =(212,02 z + 2 397) z + 972,79
(4) Thang bậc thuế trên	Từ 57.052 đến 270.500	Từ 114.103 đến 541.000	Est = 0,42 zvE - 8 963,74
(5) Thang bậc thuế trên cùng (thuế suất 45%)	Từ 270.501 trở lên	Từ 541.001 trở lên	Est = 0,45 zvE - 17 078,74

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.408): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.532): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2020.

Thang bảng tính thuế thu nhập (Est) 2021

	Hộ độc thân (Euro)	Hộ gia đình (Euro)	Công thức tính với hộ độc thân
(1) Mức thu nhập miễn thuế	Từ 9.744 trở xuống	Dưới 19.488 trở xuống
(2) Thang bậc thuế đầu tiên (thuế suất 14%)	9.745 - 14.753	19.489- 29.506	(995,21 y + 1.400) y
(3) Thang bậc thuế thứ 2	14.754 - 57.918	29.507 - 115 836	(208,85 z + 2.397) z + 950,96
(4) Thang bậc thuế trên	57.919 - 274.612	115.837 - 549 224	0,42 zvE - 9.136,63
(5) Thang bậc thuế trên cùng (Thuế suất 45%)	Từ 274.613	Từ 549.225	0,45 zvE - 17.374,99

Giải thích công thức tính thuế

- Thu nhập chịu thuế phải được làm tròn thành đồng Euro (tức không có tiền Cent).

- Ký hiệu "y" = (zvE - 9.774): 10.000.

- Ký hiệu "z" = (zvE- 14.753): 10 000.

Bảng thuế tính sẵn, xem đường Link => Bảng thuể thu nhập tính sẵn cho hộ độc thân 2021

(Còn tiếp)

Tư Vấn Net

Chủ đề:

Bình luận và đánh giá

Gửi nhận xét đánh giá

Gia đình

Nhận con cần biết: Luật Bác bỏ Quan hệ Cha con (sửa đổi)

02/05/2022

Bảng mức thu nhập miễn thuế trong 3 năm 2019 -2021 Đây là mức thu nhập tối thiểu tuyệt đối (absolut) cần thiết cho người lao động có thu nhập, nhà nước không được phép đá

Sổ tay hôn nhân: Kết hôn, ly dị, phân chia tài sản, cấp dưỡng, chi phí...

29/04/2022

Cẩm nang đón con nuôi sang Đức: Quy trình, thủ tục, hồ sơ, xử lý vướng mắc cả 2 phiá Đức-Việt

20/01/2022

Sức khỏe

Cập nhật 28.01.2023 Covid 19 từng tiểu bang Đức 2 ngày liên tiếp: Nhiễm cũ, mới; Inzidenz Liên bang 74,4 lên 78,50; Chết 138 lên 175 ca

28/01/2023

Cập nhật 28.01.2023 Bảng Inzidenz 411 điạ phương Đức: Chỉ số điạ phương cao nhất hôm nay 231 so với hôm qua 225

28/01/2023

Cập nhật 27.01.2023 Covid 19 từng tiểu bang Đức 2 ngày liên tiếp: Nhiễm cũ, mới; Inzidenz Liên bang 74,4 lên 78,50; Chết 138 lên 175 ca

28/01/2023

Thuế

Cẩm nang nhà hàng: Khai thuế và xử lý khi bị kiểm tra

21/11/2022

Để chuẩn bị trước cho khai báo thuế 2022, doanh nghiệp & lao động cần biết: Cẩm nang những thu chi cần làm từ nay tới cuối năm - Phần II

09/11/2022

Để chuẩn bị trước cho khai báo thuế 2022, doanh nghiệp & lao động cần biết: Cẩm nang những thu chi cần làm từ nay tới cuối năm - Phần I

07/11/2022

Trợ cấp

Lao động Việt từ thời Đông Đức cần biết: Đệ đơn xin tiền Quỹ Cứu trợ dành cho người lương hưu thấp

20/01/2023

Hiếp dâm bé gái; Môi giới bán dâm; Gã đàn ông ghen tuông; Bị đòi tiền mua dâm, đâm chết người; Bị tấn công, bắt con; Giận chồng, người phụ nữ làm bậy

04/06/2021

Cảnh báo: Sở Lao động đòi người hưởng Hartz IV hoàn trả 1 Cent

04/04/2021

Bảo hiểm

Ốm đau ở Đức: Các loại bảo hiểm y tế bổ sung, cần thiết hay không?

07/05/2020

Người bệnh cần biết: Dịch vụ khám, điều trị thêm ở Đức

12/03/2020

Khuyến cáo phòng tránh sét đánh & bảo hiểm ô tô nhà ở

29/02/2020

Đọc nhiều nhất

Những loại bảo hiểm nào có tác dụng giảm thuế/ được hỗ trợ thuế/ xin lại được thuế?

các loại bảo hiểm bắt buộc cũng như tự nguyện được chính phủ khuyến khích và có tác dụng tiết kiệm tiền thuế:

1. Bảo hiểm y tế/ Krankenversicherung

2. Bảo hiểm nuôi dưỡng lúc bị tàn phế / Pflegeversicherung.

3. Bảo hiểm thất nghiệp/ Arbeitslosenversicherung.

4. Bảo hiểm trách nhiệm khi vô tình gây hại cho ngườikhác / Haftpflichtversicherung.

5. Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung/ Bảo hiểm mất sức lao động

6. Unfallversicherung / Bảo hiểm tai nạn

7. Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen.

8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung

9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.

10. Rechtschutzversicherung

Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:

- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)

- 2800e đối với người Selbständiger

Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.

Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.

Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de

Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.

Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không

Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế

Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?

Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.

Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...

Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?

Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)

Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)

Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.

Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.

Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice

Huong Luu