Luật thuế thừa kế, cho tặng Đức 2023 cần biết: Mức miễn thuế; Bậc thuế; Thủ thuật giảm thuế bằng phương pháp bắc cầu
chia sẻ
02-04-2023 00:24
Mức thừa kế cho tặng miễn thuế Erbschaftssteuer Freibeträge
Mức này tùy thuộc vào mức độ quan hệ huyết thống giữa người cho và người nhận được phân thành 5 mức. Mối quan hệ huyết thống càng gần thì mức miễn thuế càng cao. Phần còn lại phải đóng thuế thừa kế cho tặng Erbschaftssteuer, tỉ lệ đóng thuế được phân theo 3 bậc thừa kế. Tiền thừa kế miễn thuế cũng được phân ra 4 loại, gồm: Tiền thừa kế tài sản nói chung, tiền thừa kế nuôi dưỡng từ người nuôi dưỡng qua đời, tiền thừa kế từ đồ đạc trong nhà và tiền thừ kế các hiện vật văn hóa, nghệ thuật
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng
Đối tượng thừa kế
Tiền thừa kế tài sản nói chung Allgemeiner Freibetrag (Euro)
Tiền thừa kế để nuôi dưỡng từ người nuôi dưỡng qua đời Versorgungs-freibetrag (Euro)
Tiền thừa kế từ đồ đạc trong nhà Hausrat, Kleidung etc (Euro)
Tiền thừa kế các hiện vật văn hóa nghện thuật Sammlungen, Kunst etc (Euro)
Thuế thừa kế bậc I (Steuerklasse I)
Vợ chồng có giấy hôn thú và không hôn thú (Ehegatten / Lebenspartner)
500.000
256.000
41.000
12.000
Con và con riêng của vợ hoặc chồng (Kinder / Stiefkinder )
400.000
10.300 - 52.000
41.000
12.000
Con của con riêng vợ/chồng đã mất (Kinder verstorbener Stiefkinder)
400.000
41.000
12.000
Cháu Enkel
200.000
41.000
12.000
Cha mẹ ông bà khi con cháu mất để lại tài sản (Eltern und Großeltern bei Erwerb von Todes wegen)
100.000
12.000
12.000
Thuế thừa kế bậc II (Steuerklasse II)
Anh chị em ruột, cháu chắt, bố mẹ kế, bố mẹ đằng vợ hoặc chồng, con rể, con dâu, vợ chồng đã li dị, bố mẹ hoặc ông bà nói chung (Geschwister, Neffen, Nichten, Stiefeltern, Schwiegereltern, Schwiegerkinder, geschiedene Ehegatten, Eltern und Großeltern in übrigen Fällen)
20.000
12.000
12.000
Thuế thừa kế bậc III (Steuerklasse III)
Tất cả những người còn lại
20.000
12.000
12.000
Bậc thuế thừa kế cho tặng Erbschaftssteuer
Xoay hoặc vuốt ngang Mobil để xem đầy đủ nội dung bảng
Mức thừa kế sau khi trừ mức miễn thuế thừa kế, còn dư tới
Thuế thừa kế loại I
Thuế thừa kế loại II
Thuế thừa kế loại III
75.000 EUR
7%
15%
30%
300.000 EUR
11%
20%
30%
600.000 EUR
15%
25%
30%
6.000.000 EUR
19%
30%
30%
13.000.000 EUR
23%
35%
50%
26.000.000 EUR
27%
40%
50%
Cao hơn 26.000.000 EUR
30%
43%
50%
Thủ thuật giảm tiền đóng thuế thừa kế cho tặng bằng phương pháp bắc cầu
Một người mẹ là chủ sở hữu duy nhất của một căn hộ trị giá 800.000 euro. Tài sản này sẽ được chuyển tặng cho con trai. Người mẹ có hai lựa chọn.
Cách 1: Người mẹ chuyển trực tiếp cho con. Kết quả: Sau khi khấu trừ khoản miễn thuế thừa kế quà tặng 400.000 euro, con trai sẽ phải đóng thuế cho phần còn lại 400.000 euro là 60.000 euro.
Cách 2: Đầu tiên người mẹ tặng chồng một nửa căn hộ. Sau đó, cả hai đưa nửa tài sản đó của mình cho con trai. Kết quả: Không còn bị đánh thuế thừa kế cho tặng. Ở món quà tặng đầu tiên cho người chồng, 400.000 euro đó người chồng được hưởng mức miễn thuế cho tặng thừa kế là 500.000 euro. Sau đó, cả hai cha mẹ đều tặng tài sản đó cho con trị giá tổng cộng 800.000 Euro. Người con được hưởng miễn thuế cả 800.000 euro (400.000 euro miễn thuế cho mỗi cha mẹ).
Nhằm tưởng nhớ công đức Vua Hùng đã có công dựng nước và giữ nước; góp phần cùng cộng đồng người Việt giữ gìn, quảng bá bản sắc văn hoá truyền thống dân tộc Việt Nam tới bạn bè Đức và quốc tế, đặc biệt thế hệ trẻ sinh trưởng tại CHLB Đức; Được sự bảo trợ của Đại sứ quán Việt Nam, Hội Đồng hương Vĩnh Phú, Hội Người Việt Nam TP Leipzig, cùng các tổ chức Hội Đoàn người Việt Nam tại CHLB Đức đã long trọng tổ chức Đại lễ Giỗ Tổ Hùng Vương năm 2023, diễn ra tại CHLB Đức:
Thời gian: Từ 13 giờ 00 đến 20 giờ, chủ nhật, ngày 23.04.2023.
Địa điểm: SELGROS, Maximilianallee 05, 04129 Leipzig.
Nội dung chương trình:
-Dâng hương và lễ vật lên bàn thờ Tổ, tưởng nhớ 18 vị Vua Hùng đã có công dựng nước.
-Ca múa nhạc dân tộc, thể hiện văn hoá tâm linh, ca ngợi non sông đất nước Việt Nam.
Đại Lễ Giỗ Tổ hân hạnh được đón tiếp các vị khách quý từ Việt Nam, Đại Sứ quán Việt Nam, lãnh đạo thành phố Leipzig, Halle, tiểu bang Sachsen, Sachsen Anhalt, quan khách địa phương cùng cả ngàn người Việt từ khắp các địa phương trên toàn nước Đức hân hoan đổ về tham dự, trở thành một Đại lễ hội quy mô lớn bậc nhất từ trước tới nay của cộng đồng người Việt Nam tại Đức.
8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung
9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.
10. Rechtschutzversicherung
Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:
- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)
- 2800e đối với người Selbständiger
Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.
Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.
Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de
Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.
Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không
Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế
Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?
Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.
Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...
Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?
Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)
Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)
Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.
Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.
Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice
Bước 1: Điền dữ liệu vào ô tương ứng trong phiếu mua ấn phẩm cho tất cả ẩn phẩm định mua.
Lưu ý: phần Ghi chú khách hàng ghi rõ muốn nhận ấn phẩm online hay ấn phẩm in, nếu khách hàng muốn mua cả hai loại ấn phẩm vui lòng ghi rõ số lượng mỗi loại.
Bước 2: Nhấp chuột vào ô: Gửi Toà soạn. Khách hàng sẽ nhận được bản xác nhận đã đặt hàng.
Bước 3: Chuyển tiền vào tài khoản nhận tiền; trong đó, phần mục đích chuyển tiền ghi đủ các dữ liệu trong phiếu đăng ký.
Bước 4: Qúy độc giả sẽ nhận được ấn phẩm online qua điạ chỉ E-Mail. Nếu mua ấn phẩm in sẽ được gửi qua bưu điện.
Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá