Để chuẩn bị trước cho khai báo thuế 2022, doanh nghiệp & lao động cần biết: Cẩm nang những thu chi cần làm từ nay tới cuối năm - Phần I
chia sẻ
07-11-2022 02:36
1- Mua sắm trang bị cho nhân viên làm việc tại gia để giảm tiền thuế
Liệu doanh nghiệp có muốn nhân viên của mình làm việc tại nhà vào năm 2023 như năm nay không? Và nếu muốn thì có bắt buộc phải trang bị cho chủ doanh nghiệp và nhân viên làm việc tại nhà các phương tiện, dụng cụ hay không, như Computer, Laptop, máy tính bảng, máy in, máy Scanner, máy photocopy và các phần mềm đặc biệt khác? Nếu câu trả là có, thì các phương tiện trên có thể mua trong năm nay 2022 dùng cho sang năm, sẽ được tính chi phí cho năm nay để giảm lợi nhuận tương ứng. Bởi nếu sang năm không còn chủ trương nhân viên làm việc tại nhà thì chi phí trên sẽ không còn được coi là chi phí của doanh nghiệp nữa. Hơn nữa các phương tiện trên sẽ được khấu trừ toàn phần trong năm nay, nên giảm được lãi (Gewinn) tương ứng trong năm nay. Thuế thu nhập vì vậy được giảm tương ứng.
2- Nếu ước tính lãi cao trong năm nay, thì nhanh chóng mua vật dụng trong năm nay để giảm thuế thu nhập năm nay
Ai ước tính thấy Gewinn năm 2022 cao hơn dự kiến thì cần nhanh chóng tăng chi phí kinh doanh cho năm 2022 dựa trên quy phạm GWG (những vật dụng trị giá thấp). Theo đó những vật dụng giá mua chưa tính thuế không vượt quá 800 euro được quyền khấu hao 100% trong năm nay mà không phải khấu hao theo tỷ lệ chia cho từng năm như những tư liệu sản suất giá trên 800 Euro. Thuộc những vật dụng giá trị thấp như: Điện thoại thông minh, bàn ghế văn phòng, các dụng cụ máy móc nhỏ. Điều kiện là các vật dụng đó không bắt buộc phải lắp ráp với động cơ, máy móc mới có thể hoạt động.
3- Cải tạo phòng làm việc tại nhà
Theo quy định pháp lý hiện hành, các doanh nhân hoặc người lao động có thể đầu tư tối đa 1.250 euro để phục vụ cho công việc văn phòng làm tại nhà, được tính là chi phí khấu trừ vào thu nhập tính thuế trong năm nay. Người lao động có thể đưa các chi phí trên vào tài khoản chi phí mang tên Werbungskosten (tức những chi phí phục vụ cho công việc), còn doanh nghiệp đưa vào tài khoản chi phí dụng cụ. Trong năm nay, đối với người lao động chi phí Werbungkosten tính theo hoá đơn chính xác đến từng xu. Có nghĩa mua nhiều được khấu trừ nhiều, mua ít được khấu trừ ít. Trong khi đó sang năm từ 2023, theo Luật thuế 2022 (Jahressteuergesetz 2022) chi phí trên được tính đổ đồng (khoán trắng) là 1.250 euro không phụ thuộc thực tế chi bao nhiêu.
4- Mức thu nhập miễn thuế 2022
Lao động và chủ doanh nghiệp làm giám đốc điều hành loại hình công ty GmbH có thể nộp đơn xin hưởng tiêu chuẩn thuế lương giảm Lohnsteuerermäßigungsantrag cho năm 2022, thời hạn đến ngày 30.11.2022.
5- Mức thu nhập miễn thuế 2023
Cơ quan thuế vụ đã thông báo hôm 01.10.2022, mức thu nhập miễn thuế 2023 sẽ được nâng lên để đảm bảo mức lương ròng cao hơn.
6- Thuê thành viên trong gia đình làm việc
Trong mùa Giáng sinh, nhiều doanh nghiệp, nhất là ngành thủ công rơi vào tình trạng thiếu nhân lực, cần tuyển gấp lao động. Vì vậy, chủ doanh nghiệp có thể sử dụng người nhà như vợ / chồng, con cái hoặc các thành viên khác trong gia đình. Nếu thuê người nhà làm thêm (Minijob), họ có thể thu nhập tới 520 euro mỗi tháng, mà không phải đóng thuế thu nhập. Trong khi đó, chủ lao động được tính tiền lương và các khoản bảo hiểm xã hội phải đóng đưa vào chi phí của doah nghiệp để giảm đáng kể lợi nhuận của doanh nghiệp.
7- Nếu năm 2020 lãi cao có thể giảm lãi để giảm thuế thu nhập bằng cách đầu tư
Nếu lợi nhuận doanh nghệp vào năm 2022 dự kiến trên 200.000 euro, thì nên làm việc với chuyên gia tư vấn thuế để lập kế hoạch giảm lợi nhuận này xuống tối đa 200.000 euro hoặc thậm chí ít hơn, nhờ vậy thuế đóng thấp hơn. Cơ sở pháp lý: Theo § 7g, Đoạn 1 Luật thuế thu nhập EstG, nếu thu nhập trong năm 2022 cao hơn 200.000 Euro, thì doanh nghiệp được phép khấu trừ 50% số tiền dự kiến đầu tư cho 3 năm liên tiếp 2023 đến 2025 vào thu nhập năm 2022. Chẳng hạn lãi năm 2022 là 200.000 Euro, số tiền dự kiến đầu tư cho năm 2023 - 2025 là 100.000 Euro chẳng hạn, thì lãi năm 2022 chỉ còn: 200.000 Euro - 100.000 Euro/2 = 150.000 Euro. Thuế thu nhập năm 2022 chỉ còn được tính trên 150.000 Euro, chứ không phải 200.000 Euro.
Nhằm tưởng nhớ công đức Vua Hùng đã có công dựng nước và giữ nước; góp phần cùng cộng đồng người Việt giữ gìn, quảng bá bản sắc văn hoá truyền thống dân tộc Việt Nam tới bạn bè Đức và quốc tế, đặc biệt thế hệ trẻ sinh trưởng tại CHLB Đức; Được sự bảo trợ của Đại sứ quán Việt Nam, Hội Đồng hương Vĩnh Phú, Hội Người Việt Nam TP Leipzig, cùng các tổ chức Hội Đoàn người Việt Nam tại CHLB Đức đã long trọng tổ chức Đại lễ Giỗ Tổ Hùng Vương năm 2023, diễn ra tại CHLB Đức:
Thời gian: Từ 13 giờ 00 đến 20 giờ, chủ nhật, ngày 23.04.2023.
Địa điểm: SELGROS, Maximilianallee 05, 04129 Leipzig.
Nội dung chương trình:
-Dâng hương và lễ vật lên bàn thờ Tổ, tưởng nhớ 18 vị Vua Hùng đã có công dựng nước.
-Ca múa nhạc dân tộc, thể hiện văn hoá tâm linh, ca ngợi non sông đất nước Việt Nam.
Đại Lễ Giỗ Tổ hân hạnh được đón tiếp các vị khách quý từ Việt Nam, Đại Sứ quán Việt Nam, lãnh đạo thành phố Leipzig, Halle, tiểu bang Sachsen, Sachsen Anhalt, quan khách địa phương cùng cả ngàn người Việt từ khắp các địa phương trên toàn nước Đức hân hoan đổ về tham dự, trở thành một Đại lễ hội quy mô lớn bậc nhất từ trước tới nay của cộng đồng người Việt Nam tại Đức.
8. Bảo hiểm nhân thọ / Risikolebensversicherung
9. Krankentagegeld- und Krankenhaustagegeldversicherungen.
10. Rechtschutzversicherung
Quan trọng cần để ý lúc này là giới hạn cho việc khấu trừ thuế tổng các loại không quá:
- 1900e (3800e đối với cặp vợ chồng) đối với: Người đi làm công (Angestellter), Công chức (Beamter), và người về hưu (Rentner)
- 2800e đối với người Selbständiger
Ở đây mình xin nói đến những nhóm bảo hiểm đặc biệt quan trọng trong việc khấu trừ thuế trước, từ từ mình sẽ thêm những mục khác vào sau.
Số 8: Bảo hiểm hưu trí / Altersvorsorgeleistungen Bảo hiểm được tính là chi phí đặc biệt (Sonderausgaben), thuộc nhóm này chính là các loại bảo hiểm về hưu trí (ví dụ: BasisRente, Rürup Rente, RisterRente..) các loại bảo hiểm tiết kiệm dài hạn (private Altersvorsorge, Vermögensaufbau…). Chính vì vậy việc dành một khoản hàng tháng tiết kiệm cho hưu trí là một điều quan trọng, và lại rất phải chăng khi chúng ta còn khấu trừ được thuế từ đó nữa.
Anh chị có thể liên hệ để biết chính xác loại Hưu trí của mình, hoặc liên hệ tư vấn để mua chính xác loại dành cho mình tại www.taichinh360.de
Số 1 và 2. Bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương tật tàn phế Kranken- und Pflegeversicherung.
Đối với 2 loại bảo hiểm này bạn cứ khai đầy đủ lúc khai thuế, kể cả phần của vợ/chồng/partner và con cái. Phần lớn các anh chị làm công đều đã đạt mức tối đa giảm thuế trong mục này, nhưng chắc ăn thì mình vẫn liệt kê ra, finanzamt sẽ tự tính là phần nào còn giảm thuế được và không
Quan trọng của nhóm bảo hiểm này là Basisbeitrag (14,6% giống nhau giữa các hãng bảo hiểm) và Zusatzbeitrag (1,3-1,7% chênh nhau giữa các hãng bảo hiểm). Phần Basisbeitrag thường mọi người làm công đều đạt mức giảm thuế tối đa như ở trên mình có nói. Phần Zusatzbeitrag thì sẽ là phần được giảm thuế extra nữa mà mọi người đều nên để ý khi khai thuế
Basisbeitrag và Zusatzbeitrag của Krankenversicherung có thể tìm thấy ở đâu?
Basisbeitrag có thể thấy ngay trong Lohnabrechnung hàng tháng.
Zusatzbeitrag nằm trong hóa đón của hãng bảo hiểm gửi cho mình, họ có thống kê là ví dụ AOK là 1,7%, tương ứng với bao nhiêu đây tiền...
Loại bảo hiểm y tế nào còn được giảm thuế?
Đó chính là các loại bảo hiểm về Răng cỏ (Zahnzusatzversicherung), bảo hiểm du lịch nước ngoài (Auslandskrankenversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), bảo hiểm mất sức lao động (Berufsunfähigkeitsversicherung)
Số 4, 6, 10 Bảo hiểm trách nhiệm dân sự (Haftpflichtversicherung), bảo hiểm tai nạn (Unfallversicherung), và bảo hiểm luật (Rechtschutzversicherung)
Các loại bảo hiểm này phần lớn đều được khấu trừ thuế một phần theo dạng là „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ là chi phí đặc biệt.
Ngày nay càng nhiều anh chị làm Homeoffice, vì vậy các loại bảo hiểm này cũng được xét thêm khấu trừ thuế trong trường hợp mình sử dụng nó cho mục đích công việc.
Ví dụ: Unfall xảy ra khi mình làm Homeoffice, mình vướng chân vào máy in khi đang làm việc khiến máy tính rớt xuống là gãy xương chân. Vì vậy trong trường hợp này Unfallversicherung vốn cho privat thì cũng được khấu trừ thuế một phần do Homeoffice
Bước 1: Điền dữ liệu vào ô tương ứng trong phiếu mua ấn phẩm cho tất cả ẩn phẩm định mua.
Lưu ý: phần Ghi chú khách hàng ghi rõ muốn nhận ấn phẩm online hay ấn phẩm in, nếu khách hàng muốn mua cả hai loại ấn phẩm vui lòng ghi rõ số lượng mỗi loại.
Bước 2: Nhấp chuột vào ô: Gửi Toà soạn. Khách hàng sẽ nhận được bản xác nhận đã đặt hàng.
Bước 3: Chuyển tiền vào tài khoản nhận tiền; trong đó, phần mục đích chuyển tiền ghi đủ các dữ liệu trong phiếu đăng ký.
Bước 4: Qúy độc giả sẽ nhận được ấn phẩm online qua điạ chỉ E-Mail. Nếu mua ấn phẩm in sẽ được gửi qua bưu điện.
Bình luận và đánh giá
Gửi nhận xét đánh giá